స్వతంత్ర కన్సల్టెంట్లు — మేనేజ్మెంట్, టెక్నికల్, ఫైనాన్షియల్ లేదా ఫ్రీలాన్స్ నిపుణులు — సాధారణంగా TDS తర్వాత వచ్చే వృత్తిపరమైన ఆదాయం సంపాదిస్తారు. కన్సల్టెంట్లు ఎలా పన్ను ఆదా చేసి సంవత్సరాంత ఆశ్చర్యాలను నివారించవచ్చో ఇక్కడ ఉంది.
సమీక్షించారు CA Harika Chebolu, FCA · చివరిగా నవీకరించబడింది 2026-06-14
క్లుప్త సమాధానం
కన్సల్టెంట్లు వృత్తిపరమైన ఆదాయం సంపాదిస్తారు, కాబట్టి 44ADA, వాస్తవ ఖర్చుల క్లెయిమ్, NPS మరియు ముందస్తు పన్ను ప్రధాన పని చేస్తాయి. కన్సల్టెంట్ల పన్ను మార్గదర్శి ఇక్కడ ఉంది.
మీ స్థూల వృత్తిపరమైన రసీదులు రూ.50 lakh లోపు ఉంటే (నగదు రసీదులు 5% లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉన్నచోట రూ.75 lakh), Section 44ADA రసీదులలో 50% ఆదాయంగా ప్రకటించడానికి అనుమతిస్తుంది, ఆడిట్ లేదా వివరణాత్మక పుస్తకాలు లేకుండా. తక్కువ ఖర్చులున్న చాలా కన్సల్టెంట్లకు, ఇది అత్యంత సరళమైన మరియు తరచుగా అత్యంత పన్ను-సమర్థవంతమైన మార్గం.
మీ నిజమైన ఖర్చులు — ఆఫీసు లేదా కో-వర్కింగ్ అద్దె, ప్రయాణం, సాఫ్ట్వేర్ మరియు సబ్స్క్రిప్షన్లు, సిబ్బంది, మార్కెటింగ్ — రసీదులలో 50% మించితే, బదులుగా పుస్తకాలు నిర్వహించి వాస్తవాలను క్లెయిమ్ చేయండి. మీరప్పుడు ఆడిట్ అవసరాల కిందకు రావచ్చు, కాబట్టి సరైన రికార్డులను నిర్వహించండి.
క్లయింట్లు మీ ఫీజులపై TDS ను తగ్గిస్తారు, అది మీ 26AS/AIS లో కనిపిస్తుంది. మీ తుది పన్నుకు వ్యతిరేకంగా దానికి పూర్తి క్రెడిట్ను క్లెయిమ్ చేయండి, మరియు AIS ఇప్పటికే చూపే అన్ని రసీదులను నివేదించండి — క్లెయిమ్ చేయని TDS మరియు తక్కువ-నివేదన రెండూ సాధారణమైన మరియు నివారించదగిన తప్పులు.
మీ వ్యక్తిగత రిటర్నుపై, 80C కింద రూ.1,50,000 వరకు, 80CCD(1B) కింద అదనపు రూ.50,000 NPS, మరియు 80D ఆరోగ్య బీమా (రూ.25,000, ప్లస్ సీనియర్ తల్లిదండ్రులకు రూ.50,000 వరకు) ను ఉపయోగించండి. ప్రతి సంవత్సరం కొత్త విధానంతో మొత్తాన్ని పోల్చండి.
ఫీజులు TDS తర్వాత వస్తాయి కానీ మీ వాస్తవ పన్ను ఖర్చుల తర్వాత ఆదాయంపై ఆధారపడి ఉంటుంది కాబట్టి, మీ నికరాన్ని అంచనా వేసి, పన్ను రూ.10,000 మించితే నాలుగు వాయిదాలలో ముందస్తు పన్ను చెల్లించండి — 234B/234C వడ్డీని మరియు సంవత్సరాంత హడావుడిని నివారిస్తుంది.
అవును, కన్సల్టింగ్ అనేది రూ.50 lakh రసీదుల లోపు ఉన్న వృత్తిపరమైన సేవ అయితే (నగదు 5% లేదా అంతకంటే తక్కువ ఉన్నచోట రూ.75 lakh). 50% ను ఆదాయంగా ప్రకటించండి, ఆడిట్ లేదా వివరణాత్మక పుస్తకాలు లేకుండా — చాలా కన్సల్టెంట్లకు సరళమైనది.
అవును — TDS కేవలం ఒక ముందస్తు మాత్రమే; ఆదాయం మీ శ్లాబ్ వద్ద పన్ను విధించబడుతుంది. మీ 26AS లోని TDS కు మీ తుది పన్నుకు వ్యతిరేకంగా పూర్తి క్రెడిట్ను క్లెయిమ్ చేయండి, మరియు మీ AIS చూపే అన్ని రసీదులను నివేదించండి.
అవును, సంవత్సరానికి మొత్తం పన్ను రూ.10,000 మించితే. ఖర్చుల తర్వాత ఆదాయాన్ని అంచనా వేసి, 234B/234C కింద నెలకు 1% వడ్డీని నివారించడానికి నాలుగు వాయిదాలలో చెల్లించండి.
స్వతంత్రంగా కన్సల్టింగ్ చేస్తున్నారా? సంస్థకు వ్రాయండి, మేము మీ అంచనా ఎంపిక, TDS క్రెడిట్ మరియు ముందస్తు పన్నును చక్కబెడతాము.