స్టార్టప్ వ్యవస్థాపకులు కంపెనీ పన్ను, తమ సొంత జీతం, ESOP పూల్లు మరియు చివరి నిష్క్రమణలను సమతుల్యం చేస్తారు — మరియు మీరు అర్హత పొంది ముందుగా ప్లాన్ చేస్తే నిబంధనలు నిజమైన ఉపశమనాలను అందిస్తాయి. వ్యవస్థాపకులు వ్యాపారం మరియు తమ గురించి పన్ను ఎలా ఆదా చేయవచ్చో ఇదిగో. స్టార్టప్-నిర్దిష్ట ఉపశమనాలకు అర్హత DPIIT గుర్తింపు మరియు షరతులపై ఆధారపడి ఉంటుంది, కాబట్టి వాటిపై ఆధారపడే ముందు నిర్ధారించుకోండి.
సమీక్షించారు CA Harika Chebolu, FCA · చివరిగా నవీకరించబడింది 2026-06-14
క్లుప్త సమాధానం
అర్హత గల స్టార్టప్లు బహు-సంవత్సర లాభ హాలిడేను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, వ్యవస్థాపకులు జీతం vs డివిడెండ్ను నిర్మించవచ్చు, మరియు ESOP లు మరియు మూలధన లాభాలకు జాగ్రత్తగా సమయం అవసరం. వ్యవస్థాపకుల గైడ్ ఇదిగో.
షరతులను తీర్చే DPIIT-గుర్తింపు పొందిన స్టార్టప్ తన మొదటి పది సంవత్సరాలలో మూడు వరుస సంవత్సరాలకు లాభాలలో 100% మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు (Section 80-IAC). మీరు లాభదాయకంగా ఉన్నప్పుడే ఇది సహాయపడుతుంది, కానీ ఆ సంవత్సరాలకు ఇది పన్నును పూర్తిగా తుడిచిపెట్టగలదు — కాబట్టి ముందుగా గుర్తింపు పొందండి మరియు అర్హతను ట్రాక్ చేయండి.
మీరు డబ్బును ఎలా తీసుకుంటారు — జీతం, ఇది కంపెనీకి మినహాయించదగినది కానీ మీ శ్లాబ్లో పన్ను విధించబడుతుంది, vs డివిడెండ్, ఇది మినహాయించదగినది కాదు మరియు మీ చేతిలో పన్ను విధించబడుతుంది — అనేది మొత్తం పన్నును మారుస్తుంది. ఒకే సరైన సమాధానం లేదు; కంపెనీ మరియు మీ వ్యక్తిగత స్థితి రెండింటికీ వ్యతిరేకంగా జీతం vs డివిడెండ్ను మోడల్ చేయండి.
ESOP లు వినియోగం వద్ద అనుబంధ ప్రయోజనంగా మరియు అమ్మకం వద్ద మూలధన లాభాలుగా పన్ను విధించబడతాయి; అర్హత గల స్టార్టప్లు ఉద్యోగుల కోసం అనుబంధ-ప్రయోజన పన్నుపై వాయిదాను పొందుతాయి, ఇది నిజమైన నియామక ప్రయోజనం. మీ సొంత వ్యవస్థాపక ఈక్విటీకి, కలిగి ఉన్న కాలం మరియు నిష్క్రమణ నిర్మాణం మూలధన-లాభ ఫలితాన్ని నడిపిస్తాయి, కాబట్టి కాలక్రమాన్ని ప్లాన్ చేయండి.
స్థాపన-పూర్వ మరియు ఏర్పాటు ఖర్చులు, జీతాలు, క్లౌడ్ మరియు సాఫ్ట్వేర్, మార్కెటింగ్ మరియు తరుగుదల అన్నీ మినహాయించదగినవి. క్రమశిక్షణతో కూడిన పుస్తకాలు పన్నును తగ్గించడమే కాకుండా, మీరు నిధులు సేకరించేటప్పుడు డ్యూ డిలిజెన్స్ కోసం అవసరం — పెట్టుబడిదారులు మరియు కొనుగోలుదారులు చూస్తారు.
షేర్ ఇష్యూలు, మదింపులు మరియు మార్చదగిన పరికరాలు వాటి సొంత పన్ను చిక్కులను కలిగి ఉంటాయి, మరియు పత్రాలను మరియు మదింపు నివేదికలను సరిగ్గా చేయడం వలన మీరు ఏంజెల్-ట్యాక్స్-తరహా వివాదాల నుండి దూరంగా ఉంటారు. ఇది నిపుణుల పరిధి — ఒక రౌండ్ ముగిసే ముందు వృత్తిపరమైన సహాయాన్ని సిద్ధం చేసుకోండి.
మొదటి పదిలో మూడు సంవత్సరాలకు లాభాలలో 100% మినహాయింపు, Section 80-IAC కింద , షరతులను తీర్చే DPIIT-గుర్తింపు పొందిన స్టార్టప్లకు. ఇది మీరు లాభదాయకంగా ఉన్నప్పుడు వర్తిస్తుంది, కాబట్టి ముందుగా గుర్తింపును పొందండి.
ఇది కంపెనీ మరియు మీ వ్యక్తిగత శ్లాబ్ రెండింటిపై ఆధారపడి ఉంటుంది. జీతం కంపెనీకి మినహాయించదగినది కానీ మీకు పన్ను విధించబడుతుంది; డివిడెండ్ మినహాయించదగినది కాదు లేదా మినహాయించబడదు. ఒకదానికి డిఫాల్ట్ కాకుండా రెండింటినీ మోడల్ చేయండి.
వినియోగం వద్ద అనుబంధ ప్రయోజనంగా మరియు అమ్మకం వద్ద మూలధన లాభాలుగా — కానీ అర్హత గల స్టార్టప్లు ఉద్యోగుల కోసం అనుబంధ-ప్రయోజన పన్నును వాయిదా వేయవచ్చు, ఇది నియామకంలో సహాయపడుతుంది. కలిగి ఉన్న కాలం లాభాల చికిత్సను నిర్ణయిస్తుంది.
ఒక రౌండ్ సేకరిస్తున్నారా లేదా మీ ESOP పూల్ను ఏర్పాటు చేస్తున్నారా? సంస్థకు వ్రాయండి, మేము నిర్మాణం మరియు పత్రాలను సరిగ్గా చేస్తాము.