REITలు, InvITలు ఎలా పన్ను విధించబడతాయి

REIT లేదా InvIT పంపిణీ సాధారణంగా భాగాలుగా విభజించబడుతుంది — వడ్డీ, డివిడెండ్, మూలధన తిరిగి చెల్లింపు (అప్పు/మూలధనం తిరిగి చెల్లింపు). ప్రతి భాగం భిన్నంగా పన్ను విధించబడుతుంది, కాబట్టి మీరు మొత్తం చెల్లింపును ఒకే రకమైన ఆదాయంగా పరిగణించలేరు. మీ స్టేట్‌మెంట్ భాగాలను విడదీస్తుంది.

పంపిణీలోని వడ్డీ భాగం సాధారణంగా మీ శ్లాబ్ రేటులో పన్ను విధేయం. డివిడెండ్ భాగం యొక్క చికిత్స అంతర్లీన సంస్థ నిర్మాణంపై ఆధారపడుతుంది. కాబట్టి REIT/InvIT ఆదాయంలో పెద్ద భాగం మీ శ్లాబ్‌లో సాధారణ ఆదాయంగా పన్ను విధించబడుతుంది.

మూలధన తిరిగి చెల్లింపు అయిన భాగం అందుకున్నప్పుడు సాధారణంగా పన్ను విధించబడదు, కానీ అది మీ యూనిట్ల ఖర్చును తగ్గిస్తుంది — అంటే మీరు చివరికి అమ్మినప్పుడు పెద్ద మూలధన లాభం. కాబట్టి ఇది పన్నును తొలగించడం కాకుండా వాయిదా వేస్తుంది.

మీరు REIT లేదా InvIT యూనిట్లను అమ్మినప్పుడు, లాభం మూలధన లాభంగా, హోల్డింగ్ వ్యవధిని బట్టి స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక, వర్తించే నియమాల కింద పన్ను విధించబడుతుంది. లాభాన్ని సరిగ్గా లెక్కించడానికి మీ సర్దుబాటు చేసిన ఖర్చును (ఏదైనా మూలధన-తిరిగి-చెల్లింపు తర్వాత) ట్రాక్ చేయండి.

చెల్లింపు విభజించబడింది కాబట్టి, మీ REIT/InvIT స్టేట్‌మెంట్, మీ AISను సరిపోల్చి, ప్రతి భాగాన్ని సరైన శీర్షిక కింద రిపోర్ట్ చేయండి. మొత్తం పంపిణీని ఒకే రకంగా పరిగణించడం — లేదా ఒక భాగాన్ని మిస్ చేయడం — ఒక సాధారణ, నివారించదగిన పొరపాటు.