మీరు దీర్ఘకాలిక ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు, రాబడిని పునఃపెట్టుబడి చేయడం ద్వారా మూలధన-లాభాల పన్నును తప్పించుకోవడానికి మూడు సెక్షన్లు అనుమతిస్తాయి. మీ పరిస్థితికి ఏది సరిపోతుందో తెలుసుకోవడం పెద్ద పన్ను బిల్లును ఆదా చేయగలదు. 54, 54EC మరియు 54F ఎలా పనిచేస్తాయో ఇక్కడ ఉంది. ఖచ్చితమైన రేట్లు మరియు పరిమితులు మీ కేసు కోసం నిర్ధారించబడతాయి.
సమీక్షించారు CA Harika Chebolu, FCA · చివరిగా నవీకరించబడింది 2026-06-14
క్లుప్త సమాధానం
దీర్ఘకాలిక లాభాలను ఇంట్లో (54), బాండ్లలో (54EC, రూ.50 లక్షలకు పరిమితం), లేదా ఏ ఆస్తి నుండైనా ఇంట్లో (54F) పునఃపెట్టుబడి చేసి పన్ను ఆదా చేసుకోండి. ప్రతిదీ ఎలా పనిచేస్తుందో ఇక్కడ ఉంది.
మీరు ఒక నివాస గృహాన్ని విక్రయించడంపై దీర్ఘకాలిక లాభాన్ని, మరొక నివాస గృహంలో నిర్దేశిత సమయ పరిమితుల్లో (విస్తృతంగా, విక్రయానికి ముందు లేదా తర్వాత అనుమతించిన కాలంలో కొనుగోలు చేయడం, లేదా అనుమతించిన విండోలో నిర్మించడం) పునఃపెట్టుబడి చేస్తే సెక్షన్ 54 మినహాయిస్తుంది. ఇళ్లను అప్గ్రేడ్ చేయడం లేదా మార్చడం కోసం ఇది ప్రధాన ఉపశమనం.
సెక్షన్ 54EC దీర్ఘకాలిక లాభాలను (భూమి లేదా భవనం నుండి) విక్రయం జరిగిన ఆరు నెలల్లో నిర్దేశిత మూలధన-లాభాల బాండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా, రూ.50 లక్షల పరిమితికి లోబడి, బాండ్లు నిర్ణీత కాలం పాటు లాక్ చేయబడి ఉండగా, మినహాయించుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది. మరొక ఆస్తిని కొనుగోలు చేయకూడదనుకునే వారికి ఇది సరిపోతుంది.
సెక్షన్ 54F ఏదైనా దీర్ఘకాలిక ఆస్తిని (ఇల్లు కాకుండా) విక్రయించడంపై దీర్ఘకాలిక లాభాన్ని — షేర్లు, బంగారం లేదా ప్లాట్ వంటివి — మీరు నికర విక్రయ ప్రతిఫలాన్ని ఒక నివాస గృహంలో పెట్టుబడి పెడితే, పరిమిత ఇతర ఆస్తి కలిగి ఉండటంతో సహా షరతులకు లోబడి, మినహాయిస్తుంది. మీరు పాక్షికంగా మాత్రమే పునఃపెట్టుబడి చేస్తే మినహాయింపు అనుపాతంలో ఉంటుంది.
మీ రిటర్న్ గడువు తేదీకి ముందు మీరు పునఃపెట్టుబడిని పూర్తి చేయలేకపోతే, అనుమతించిన విండోలో మీరు కొనుగోలు చేసేటప్పుడు లేదా నిర్మించేటప్పుడు మినహాయింపును కాపాడుకోవడానికి మొత్తాన్ని మూలధన లాభాల ఖాతా పథకంలో జమ చేయండి. ఈ దశను తప్పిపోవడం మినహాయింపులు కోల్పోవడానికి ఒక సాధారణ మార్గం.
సరైన సెక్షన్ మీరు విక్రయించినదానిపై మరియు మీరు కొనుగోలు చేసేదానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది: ఇంటి-నుండి-ఇంటికి 54, ఏ-ఆస్తి-నుండి-ఇంటికి 54F, మరియు భూమి/భవన లాభాలను బాండ్లలో ఉంచడానికి 54EC. వాటిని కొన్నిసార్లు నిబంధనల్లో కలపవచ్చు — మీరు విక్రయించడానికి ముందు పునఃపెట్టుబడిని ప్రణాళిక చేయండి.
సెక్షన్ 54 అనేది నివాస గృహాన్ని విక్రయించి మరొకటి కొనుగోలు చేయడం కోసం; 54F అనేది ఏదైనా ఇతర దీర్ఘకాలిక ఆస్తిని విక్రయించి ఇంటిని కొనుగోలు చేయడం కోసం. 54Fకు నికర విక్రయ ప్రతిఫలాన్ని పెట్టుబడి పెట్టాల్సి ఉంటుంది మరియు ఇతర ఆస్తి కలిగి ఉండటంపై షరతులు ఉంటాయి.
నిర్దేశిత మూలధన-లాభాల బాండ్లలో పెట్టుబడి రూ.50 లక్షలకు పరిమితం , విక్రయం జరిగిన ఆరు నెలల్లో, బాండ్లు నిర్ణీత కాలం పాటు లాక్ చేయబడి ఉంటాయి. ఇది భూమి లేదా భవనం నుండి దీర్ఘకాలిక లాభాలను మినహాయిస్తుంది.
గడువు తేదీ నాటికి మొత్తాన్ని మూలధన లాభాల ఖాతా పథకంలో జమ చేయండి అనుమతించిన విండోలో మీరు కొనుగోలు లేదా నిర్మాణాన్ని పూర్తి చేసేటప్పుడు మినహాయింపును కాపాడుకోవడానికి.
దీర్ఘకాలిక ఆస్తిని విక్రయిస్తున్నారా? సంతకం చేయడానికి ముందు సంస్థకు వ్రాయండి — సరైన మినహాయింపు మరియు సమయం మొత్తం పన్నును ఆదా చేయగలవు.